Cit EStoński – legalna strategia podatkowa dla twojej firmy

inwestuj i zapłać podatek dopiero przy wypłacie dywidendy

umów się na konsultację – zadzwoń

Zatrzymaj zysk w spółce, inwestuj w rozwój, zapłać podatek dopiero przy wypłacie dywidendy.

Jako kancelaria przeprowadzimy Cię przez ten proces i pokażemy jak w pełni legalnie i bezpiecznie korzystać z rozwiązania Citu Estońskiego w Twojej spółce.

Estoński CIT to rozwiązanie w pełni zakotwiczone w polskim prawie. Nie przenosisz firmy za granicę – po prostu korzystasz z nowoczesnego modelu rozliczeń.

Czym jest Estoński CIT?

  • Brak bieżącego podatku dochodowego – podatek pojawia się dopiero przy wypłacie zysku wspólnikom.
  • Więcej gotówki na inwestycje – środki zostają w spółce i mogą finansować zakup maszyn, R&D czy ekspansję zagraniczną.
  • Prosty, przewidywalny mechanizm – zryczałtowana stawka 10% lub 20% (w zależności od wielkości spółki).
Cit estoński dla spółek w Polsce - usługa wdrożenia i optymalizacji przez kancelarię Przemysław Guziejko.
Legalna optymalizacja podatków od zysków

Zastosuj estoński Cit

Wielu przedsiębiorców, niezależnie od wielkości prowadzonego biznesu, mierzy się z wyzwaniem utrzymania odpowiedniego poziomu płynności finansowej. Stabilność finansowa to nie tylko gwarancja bieżącej działalności firmy, ale także fundament dla dalszego rozwoju – zakupu nowoczesnych maszyn, nieruchomości, inwestycji technologicznych, a także zatrudniania nowych pracowników.

Jednym z dostępnych rozwiązań, które może znacząco poprawić sytuację finansową firmy, jest zastosowanie tzw. estońskiego CIT, czyli ryczałtu od dochodów spółek. To nowoczesna i korzystna forma opodatkowania, która pozwala na efektywne zarządzanie zyskami firmy przy jednoczesnym odroczeniu momentu zapłaty podatku.

Zalety


  • Podatek dopiero przy dywidendzie
    Obowiązek zapłaty CIT powstaje wyłącznie w chwili wypłaty zysku wspólnikom, dzięki czemu kapitał pozostaje dłużej w firmie i może finansować rozwój lub nowe inwestycje.
  • Lepsza płynność gotówkowa
    Brak comiesięcznych czy kwartalnych zaliczek na CIT upraszcza zarządzanie przepływami i zmniejsza presję na bieżącą gotówkę.
  • Prostsza ewidencja
    Rozliczenia oparte są wyłącznie na ustawie o rachunkowości – bez dodatkowych rejestrów podatkowych, kalkulacji kosztów uzyskania przychodu czy amortyzacji.
  • Niższe realne obciążenie fiskalne
    Całkowita stawka (spółka + udziałowiec) wynosi ok. 20 % dla małych podatników i 25 % dla większych, czyli mniej niż klasyczny model (odpowiednio 26 % i 34 %).
  • Zyski reinwestowane wolne od CIT
    Środki pozostawione w spółce nie są opodatkowane, co sprzyja szybszej ekspansji.
  • Brak dodatkowej składki zdrowotnej dla wspólników
    Szczególnie korzystne przy spółkach kapitałowych.
  • Mniej formalności
    Część deklaracji – np. CIT-8 – nie musi być składana, co ogranicza biurokrację.

Wady

  • Minimalne zatrudnienie
    Spółka musi zatrudniać co najmniej trzech pracowników na etat lub umowę-zlecenie, co bywa kosztowne dla małych firm.
  • Rezygnacja z wielu ulg
    Nie można korzystać z IP Box, B+R, ulgi na ekspansję, odliczać darowizn ani rozliczać strat podatkowych.
  • Podatek od ukrytych korzyści
    Nieuzasadnione wydatki na rzecz udziałowców czy świadczenia niemające związku z działalnością podlegają opodatkowaniu, więc księgowość musi być wyjątkowo skrupulatna.
  • Ryzyko wstecznego CIT-u
    Utrata warunków (np. spadek zatrudnienia, zmiana struktury właścicielskiej) może skutkować koniecznością zapłaty zaległego podatku z odsetkami.
  • Wyższe koszty obsługi księgowej
    Większa precyzja w ewidencji często oznacza droższą księgowość.
  • Zakaz inwestowania kapitałowego
    Spółka nie może kupować udziałów lub akcji innych podmiotów ani przyjmować inwestora będącego spółką.

Kiedy warto skorzystać z CIT Estońskiego?

Estoński CIT to atrakcyjna opcja dla firm, które:

  • zamierzają zatrzymywać i reinwestować zysk zamiast regularnie wypłacać dywidendy,
  • chcą uprościć rozliczenia podatkowe,
  • spełniają warunki dotyczące formy prawnej i zatrudnienia.

Przed wyborem tej formy opodatkowania warto przeprowadzić dokładną analizę sytuacji firmy i skonsultować się z kancelarią by przeanalizować dokładnie specyficzną potrzebę dla danej spółki.

Cit estoński, nie będzie atrakcyjny dla firm które:

  • korzystają z licznych ulg podatkowych,
  • mają złożoną strukturę właścicielską lub inwestycyjną,
  • nie są w stanie utrzymać wymaganej liczby pracowników,
  • planują częste wypłaty zysków.
umów się na konsultację

Nasi adwokaci są do Twojej dyspozycji – umów się na konsultację

Jeśli potrzebujesz konsultacji prawnej i podatkowej w zakresie:

  • przygotowania i przeprowadzenia wdrożenia Citu Estońskiego w Twojej spółce.
  • zaplanowania i przeprowadzenia procesu przekształcenia w spółkę
  • innych pytań z zakresu prawa gospodarczego

Zadzwoń do mnie i umów się na konsultację.

Zadzwoń – umów konsultację
Adwokat Przemysław Guziejko
Adwokat Przemysław Guziejko, własciciel Kancalerii Guziejko.

Dla kogo estoński CIT?

Ryczałt od dochodów spółek nie jest dostępny dla wszystkich form działalności. Z rozwiązania mogą skorzystać przedsiębiorcy prowadzący działalność w formie:

  • spółki z ograniczoną odpowiedzialnością (sp. z o.o.)
  • spółki akcyjnej (S.A.)
  • prostej spółki akcyjnej (P.S.A.)
  • spółki komandytowej (sp.k.)
  • spółki komandytowo-akcyjnej (S.K.A.)

Przedsiębiorcy prowadzący jednoosobową działalność gospodarczą (JDG), a zainteresowani wdrożeniem estońskiego CIT, powinni rozważyć przekształcenie działalności gospodarczej w spółkę, np. sp. z o.o.

Jak wdrożyć estoński CIT?

Wdrożenie estońskiego CIT wymaga spełnienia określonych ustawowo warunków i odpowiedniego przygotowania dokumentacji. Niezbędne może być także dostosowanie sposobu prowadzenia ksiąg rachunkowych, umowy spółki oraz struktury właścicielskiej.

Dlatego warto skorzystać ze wsparcia profesjonalistów.